Cómo declarar pérdidas y ganancias del juego online

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Jugar se ha puesto de moda. Las páginas de juegos y apuestas deportivas abundan por la red y, si eres afortunado, puedes acumular una buena suma de dinero. Pero, independientemente de la cantidad obtenida, te puede suponer la obligación de declarar el juego online. Sabemos que se trata de beneficios fruto del azar y que no deberías tenerlos en cuenta como una fuente de ingresos habitual (al igual que todos asumimos y nos preguntamos cuánto se lleva Hacienda de la Primitiva, por ejemplo). No obstante, si has tenido la suerte de llevarte un buen pellizco de las apuestas en Internet, es importe que prestes atención a las siguientes líneas para disfrutar del premio sin sustos. Te explicamos cómo declarar las ganancias del juego online y cuánto tributan las apuestas deportivas, así como las pérdidas en caso de haberlas.

La tributación de juego online: ¿cómo funciona?

La tributación de juego online funciona como si se tratara de una inversión. El resultado que obtenemos tras las apuestas se considera como “ganancias y pérdidas patrimoniales que no derivan de la transmisión de ningún elemento patrimonial”. Es decir, cuando ganamos dinero, legalmente se tiene en cuenta que hay unos rendimientos, por lo que debemos declarar el Impuesto sobre la Renta de Personas Físicas (IRPF) que nos corresponda. En este apartado te ofrecemos respuesta a las cuestiones más relevantes entorno a la fiscalidad de las apuestas por Internet.

¿Es obligatorio declarar ganancias de juego online aunque sean las únicas?

Cuando hacemos la declaración de la renta, debemos incluir todas las pérdidas y ganancias que hemos obtenido durante el año. Es una de las tareas fundamentales que desarrollamos en nuestra asesoría tributaria. Pero, ¿cómo tributa el juego online y qué ocurre cuando solo contamos con este tipo de rendimientos? La respuesta es que no estás obligado a declararlo, sin embargo, sí deberás hacer la declaración de la renta cuando además obtengas un importe mínimo de otras ganancias:

  • Si has obtenido beneficios del juego online acompañado de ganancias de patrimonio o rendimientos de capital mobiliario superiores a 1.600 euros.
  • Si el juego online te supone beneficios superiores a 1.000 euros y además dispongas de rentas por trabajo superiores a 22.000 euros, cualquier tipo de renta inmobiliaria, rendimientos de Letras del Tesoro o una subvención de vivienda de protección oficial superior a 1.000 euros.

¿Cuánto tributan las apuestas deportivas online y los juegos?

La tributación del juego online no está asociada a la obligación de declarar un porcentaje de IRPF específico. En cambio, sí deberás tener en cuenta la cantidad total de ingresos que hayas obtenido durante el año. Cada año, el Ministerio de Hacienda establece unos porcentajes concretos para cada tramo de ingresos. En el caso de la declaración del IRPF para el 2021 la tabla es la siguiente:

  • De 0 a 12.450 euros: 19%
  • De 12.450 a 20.200 euros: 24%
  • De 20.200 a 35.200 euros: 30%
  • De 35.200 a 60.000 euros: 37%
  • De 60.000 a 300.000 euros: 45%
  • Más de 300.000 euros: 47%

Como ves, el porcentaje de IRPF que deberás abonar a Hacienda dependerá del tramo donde se sitúen tus beneficios totales. Por ejemplo, si la cantidad resultante son 24.000 euros, de los que 22.500 son rendimientos del trabajo y 1.500 son ganancias del juego online, tributarías el 30% del total.

Fiscalidad de las apuestas por Internet: ¿qué consecuencias tiene no declarar las ganancias?

Si optas por no declarar ganancias de juego online y estás obligado a hacerlo debido a que cumples las condiciones que comentábamos, Agencia Tributaria podría ponerte una sanción de entre el 50 y el 100% de tus ganancias.

Cabe recordar que el desconocimiento de una norma, no exime de su cumplimiento en España. Muchas personas no declaran las ganancias del juego online por desconocimiento, sin embargo, se arriesgan a ser inspeccionados por Hacienda y tener que afrontar la sanción correspondiente.

¿Cómo declarar juego online en Hacienda?

Si vas a declarar apuestas deportivas online, por ejemplo, debes tener en cuenta dos aspectos fundamentales:

  • La tributación del juego online se realiza en el país donde residas, sin importar donde tenga su domicilio fiscal la casa de apuestas donde hayas jugado.
  • Agencia Tributaria solo recauda el IRPF basado en los beneficios reales que obtienes, así que puedes compensar las pérdidas con las ganancias. Es decir, deberás declarar el resultado, que puede ser positivo o negativo.

Cuando vayas a hacer la declaración de la renta, debes incluir la cantidad de beneficio que obtienes dirigiéndote a la casilla titulada “Otras ganancias y pérdidas patrimoniales que no derivan de la transmisión de elementos patrimoniales”, que se encuentra en el apartado G1 del modelo 100 del IRPF. El número de esta casilla puede variar de un año a otro, aunque la sección siempre se mantiene.

Ahora ya sabes cómo declarar juego online y cuándo estás obligado. Si tienes cualquier duda o necesitas asesoramiento para declarar tus pérdidas y ganancias, ¡ponte en contacto con nosotros!

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